Prevención de lavado de activos en el nuevo contexto fiscal argentino

La Cámara Española de Comercio llevó adelante una nueva jornada de actualización normativa con la exposición de Agustín Flah, titulada “Prevención de lavado de activos en instituciones financieras y fintechs”, en la que se abordaron los principales impactos de la reforma tributaria implementada en Argentina en 2026.

Durante la presentación se analizó el nuevo paradigma de “inocencia fiscal”, introducido a través de la Ley 27.799, el Decreto 93/2026 y las resoluciones de la autoridad fiscal, cuyo objetivo es fomentar la formalización de activos, simplificar el cumplimiento tributario y ampliar la base contributiva. No obstante, el expositor subrayó que este cambio no modifica las obligaciones que surgen del régimen de prevención de lavado de activos.

Flah explicó las diferencias entre la lógica tributaria —basada en la presunción de veracidad fiscal y la regularización de capitales— y la lógica antilavado, que continúa sustentándose en el enfoque basado en riesgos, el conocimiento del cliente (KYC), la identificación del beneficiario final y el monitoreo transaccional. Asimismo, se destacó la postura de la UIF, el BCRA y la CNV respecto del análisis de depósitos de efectivo y la identificación de los intervinientes en operaciones de monto significativo.

La jornada concluyó con un repaso de las principales tareas pendientes para los sujetos obligados, entre ellas la actualización de matrices de riesgo, el fortalecimiento de los controles sobre depósitos en efectivo y la capacitación de los equipos de cumplimiento, reafirmando que el desafío central será distinguir correctamente entre la regularización fiscal y la legitimación de activos de origen ilícito.

La presentación y moderación del evento estuvo a cargo de Alexia Aurelio (ARESCO) Directora de la comisión de Asuntos Legales.